Toda pessoa que empreende espera que sua empresa tenha lucros e possa crescer, contudo, para que isso aconteça uma série de cuidados precisam ser tomados e entre eles está a definição de um preço justo e competitivo para os seus produtos ou serviços. Um custo extremamente importante que precisa ser considerado na formação dos preços na sua empresa é o dos impostos e tributos, contudo, muitos empreendedores esquecem de calcular esse valor ou mesmo fazem cálculos equivocados, o que pode fazer com que a empresa tenha a sua receita comprometida. Nós já mostramos aqui no Blog da Método Contabilidade, como definir o preço do seu produto ou serviço, porém, hoje vamos mostrar como os impostos e tributos são fundamentais para garantir a lucratividade do seu negócio.
O preço é um dos critérios utilizados pelos clientes na decisão de compra, por isso, o preço deve ser compatível com as exigências do mercado, bem como o lucro que a empresa deseja obter e com a garantia da sobrevivência do negócio. Contudo, o preço não é o único fator decisivo na compra, pois o cliente também irá considerar a qualidade, a disponibilidade, a assistência técnica, a facilidade de entrega, entre outros. Neste sentido, de nada adianta oferecer o preço mais baixo do mercado, se o seu produto não tem qualidade, se atrasa na entrega, ou se está em falta na empresa. Se isso acontecer, possivelmente será a primeira e última vez que irão comprar de você.
Para entender como definir o preço dos seus produtos ou serviços, é fundamental compreender o que irá compor esse valor. Antes de mais nada, é importante saber que os custos são os gastos da empresa na elaboração ou na aquisição de produtos ou na prestação de serviços. Já as despesas são os gastos que servem como apoio para que as empresas atinjam seus objetivos. Esses custos e despesas podem ser fixos ou variáveis e é importante considerar as particularidades e sazonalidades de cada um durante o ano para definir os preços de seus produtos. Por exemplo, no verão, os gastos de energia elétrica podem aumentar com o consumo do ar-condicionado, além da despesa com a manutenção desses equipamentos.
Agora que você sabe que precisa considerar os custos fixos e variáveis do seu negócio, é preciso somar esses valores com os impostos e tributos que precisa pagar. Os principais tributos são:
- COFINS Contribuição para Financiamento da Seguridade Social
- PIS Programa de Integração Social
- IRPJ Imposto de Renda de Pessoa Jurídica
- CSLL Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
- ICMS Imposto sobre Circulação de Mercadoria e Serviços
- ISS Imposto sobre Serviço
Mas antes de sair por aí pagando impostos que não são obrigação da sua empresa, é fundamental que você entenda qual o seu regime tributário e calcule apenas o que de fato é de responsabilidade da sua empresa. Consulte o escritório de contabilidade de sua confiança e entenda quais são as obrigações tributárias da sua empresa. Vale lembrar que atualmente existem três tipos de regimes tributários em vigência no Brasil:
- Simples Nacional – Neste caso, as taxas são pagas por meio do Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS) e sua alíquota de impostos vai ser definida de acordo com o segmento da empresa, podendo variar de 4% a 33% dependendo do anexo que esteja enquadrada. É o regime segmentado para micro e pequenas empresas que possuem uma receita bruta anual de até R$ 4,8 milhões;
- Lucro presumido – É o regime tributário utilizado por organizações que arrecadam anualmente até R$ 78 milhões. Nele, o PIS e a COFINS são cobrados de maneira cumulativa sobre o faturamento mensal, já o Imposto de Renda (IRPJ) e a Contribuição Social atuam sobre o Lucro Líquido em uma margem pré-fixada pela legislação – 8% para atividades comerciais e 32% para prestação de serviços. Além disso, a frequência de recolhimento dos impostos nesse regime tributário é diferenciada. O PIS, COFINS e ISS, ICMS e IPI, conforme o caso, são recolhidos mensalmente. Já o IRPJ e a CSLL trimestralmente.
- Lucro real – Este é o regime mais utilizado pelas empresas que arrecadam mais de R$ 78 milhões. No lucro real o Imposto de Renda e o CSLL são apurados periodicamente sobre o lucro real e o PIS e a COFINS são cobrados de forma não cumulativa em um percentual de 1,65% PIS e 7,6% COFINS. Neste modelo, quanto maior for a lucratividade, maiores serão os valores dos impostos a serem pagos e se não houver lucro, ou a empresa tiver prejuízo, ela está dispensada do pagamento de tributos daquele período.
Além de terem um peso significativo nos custos da sua empresa, o pagamento dos impostos é obrigatório e indispensável para que a sua empresa esteja atuando dentro da legalidade. Vale lembrar que o não pagamento desses tributos pode resultar em multas pesadas e, inclusive, em processos no âmbito criminal.
Infelizmente é muito comum ver empresas com sérios problemas de liquidez, por conta de cálculos equivocados que desconsideram ou menosprezam os tributos no preço de seus produtos e serviços. Esse é um erro que pode ser fatal para o seu negócio, por isso, em caso de dúvida, entre em contato com a Método Contabilidade e conheça a excelência dos nossos serviços e tenha a tranquilidade de contar com informações corretas para a tomada de decisões na sua empresa.
